什么是信托

信托是委托人根据对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，受托人应当以自己的名义管理和处罚受益人的利益或者具体目的。信托（Trust）它是一种财务管理方式，是一种特殊的财产管理制度和法律行为，也是一种金融制度。信托与银行、保险和证券共同构成了现代金融体系。信托业务是一种基于信用的法律行为，一般涉及三个方面，即投资信用的客户、受益人和受益人，今天港通咨询小编为大家整理了有关信托介绍方面的事项，具体如下：

有关信托事项介绍：

信托是信用委托。信托业务是委托人按照合同或遗嘱的规定，将财产权利转让给受托人（自然人或法人），受托人按照规定的条件和范围占有、管理和使用信托财产，并处理其收入。

认识差异

由于信托是一种法律行为，在采用不同法律体系的国家，其定义差异很大。历史上有许多不同的信托定义，但到目前为止，人们还没有就信托定义达成完全共识。

国内概况

随着经济的不断发展和法律体系的进一步完善，中国于2001年（新思年）发布了《中华人民共和国信托法》，完全定义了信托的概念：信托、管理或处罚（2001年发布的《中华人民共和国信托法》第二条）。

信托行为

构成法律行为的程序是信托行为。信托行为是指委托人与受托人签订合同或协议。此外，委托人立遗嘱也是法律行为和信托行为。根据不同的信托目的，需要签订不同的合同，但属于同一类别和大量业务，如信托存款，不需要逐一签订合同，只有信托部门给客户统一印刷，附有文本条款，类似合同的信托存款证书；该证书也具有合同的效力。

信托财产

信托财产是指通过信托行为从委托人转让给受托人的财产。信托财产包括股票、债券、商品、土地、住房、银行存款等有形财产：包括保险单、专利商标、声誉等无形财产，甚至一些自然权益（如死前遗嘱为受益人创造自然权益）。

信托目的

信托的目的是指客户为了财产安全或避免投资风险而获得高回报的目的。

受益权证书

受益权是享有信托利益的权利。受益权证书是证明受益权存在和内容的证书。如信托存款证书。

信托报酬

信托报酬是指信托部门作为受托人办理信托事务后取得的报酬。信托报酬的形式主要是手续费，存贷差异也很小。信托报酬的金额由委托人和受托人根据受托人在信用中介中的工作金额和作用达成一致。

信托责任

信托责任是指受托人严格按照/受益人严格按照委托人的意愿（而不是自己的）管理财产的责任。信托责任是建立信托关系时，受托人应当承担信托责任，除非委托人同意，否则不得使其利益与其责任发生冲突，不得以受托人的身份谋取利益。

信托责任是指受托人对转让资产而不参与管理的人承担的责任。具体表现为监护人对立遗嘱人、公司管理人对公司股东、管理人对非管理人股东、资产管理公司或信托公司对投资者承担信托责任。信托责任是将受托人和受托人的资产载体与转让人和/或其指定受益人联系起来的纽带。

信托责任这个词在上市公司和国有企业中被广泛使用。以上市公司为例，信托的三方是股东/企业管理层/股东。信托责任是指企业管理层全心全意为股东利益经营企业资产的责任。

信托的主体：

信托主体包括客户、受托人和受益人。

①客户是信托关系的创造者，应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。客户提供信托财产，以确定受益人和受益人的受益权。指定受托人，并有权监督受托人实施信托。

②受托人应当承担管理和处置信托财产的责任。自然人或者法人应当具有完全的民事行为能力。受托人必须履行职责、诚实、信用、谨慎、有效的管理义务。信托财产的义务必须按照信托文件的法律规定管理受益人的最大利益。

中国受托人是指经中国银监会批准成立的信托投资公司，属于非银行金融机构。

③受益人是在信托中享有信托受益权的人，可以是自然人、法人或者其他依法成立的组织。也可以是未出生的胎儿。公益信托的受益人是公众。

信托对象

信托对象主要是指信托财产。

①信托财产范围：

信托财产是指受托人承诺信托而获得的财产；受托人因管理、使用、处置财产而获得的信托利益也属于信托财产。我国对信托财产的具体范围没有具体规定，但必须是委托人拥有的、可转让的合法财产。法律、法规禁止流通的财产不得作为信托财产；法律、法规限制流通的财产，经有关主管，可以作为信托财产。

②信托财产的特殊性：

信托财产的特殊性主要表现为独立性，包括以下几个方面：

A.信托财产不同于客户未建立信托的其他财产。

信托建立后，委托人死亡或者解散、撤销或者宣告破产时，信托终止，信托财产作为遗产或者清算财产；委托人不是唯一受益人的信托存在时，信托财产不作为其遗产或者清算财产。

B.信托财产不同于受托人的固有财产受托人所有财产)。

受托人必须分别管理信托财产和固有财产，不得将其归类为固有财产。

C.信托财产独立于受益人的自有财产：

受益人虽然对信托财产享有受益权，但这只是一种利益请求权，在信托存续期内，受益人并不享有信托财产的所有权。

③信托财产的物上代位：

在信托期间，由于信托财产的管理和应用，信托财产的形式可能会发生变化。例如，当信托财产成立时，它是房地产，然后出售成为资本，然后用资本购买债券，然后将债券变成现金，呈现各种形式，但它仍然是信托财产，其性质没有改变。

④信托财产的隔离保护功能：

可以说，信托财产形成的风险隔离机制和破产隔离制度在振兴不良资产、优化资源配置方面具有银行、保险等机构无法比拟的永恒市场优势。

⑤信托财产不得强制执行或例外：

由于信托财产的独立性，委托人、受托人、受益人的一般债权人不能追赶信托财产，不得强制执行信托财产是一般原则。

信托受益权转让程序:

I.信托受益权可以依法转让。信托受益权转让时，原委托人、原受益人、新受益人应当持有效证件，个人应当向代理网点办理有效身份证件的原件和复印件。

II.委托人、原受益人、新受益人在代理网点审核相关文件后，填写《基金信托受益权转让协议》。代理网点审核正确后，委托人、原受益人、新受益人在协议上签字。

III.办理受益权转让时，代理网点将收取受益权转让金额的0.1%作为转让费，付款方式为现金。

IV.信托受益权转让后的新受益人应当持有有效身份证明或者证明，在办理转让之日起20日内到代理网点领取中信信托盖章本信托受益权转让协议》。

信托类型

中国信托业的发展，信托投资公司的发展，甚至信托投资者投资信托的需求，都需要对信托业务有一个清晰的认识，所以首先要了解信托业务的分类。

关系划分

以建立信托关系为标准，信托业务基本可分为任何信托和法定信托。

(一)任何信托

信托根据当事人之间的自由意信托称为任何信托，任何信托也称为自由信托或明确信托，主要是指客户、受托人、受益人自由形成信托关系，信托合同中的自由意义，大多数信托业务属于任何信托。

(二)法定信托

法定信托是对应任何信托的信托形式。主要是指由司法机关确定当事人之间的信托关系而建立的信托。也就是说，信托当事人之间意味着建立信托。司法机关根据实际情况和法律规定，根据当事人的利益，确定当事人之间的关系为信托关系。无论当事人的意思如何，都应当服从司法机关的判决。建立法定信托的主要目的是保护当事人的合法利益，防止当事人的财产被非法使用。例如，一个人死后，留下了遗产，但他没有留下任何遗言来处置遗产，只能通过法庭来判断遗产的分配。即法院依法裁定遗产的分配。为此，法院必须做一系列的准备工作，如法庭调查等。在法调查期间，遗产不能无人照顾，司法机关可以委托受托人在此期间管理遗产，妥善保护遗产。

财产划分

以信托财产的性质为标准，信托业务分为金钱信托、动产信托、房地产信托、证券信托和金钱债权信托。

(一)金钱信托

货币信托，又称资本信托，是指委托人在设立信托时转让给受托人的信托财产，即货币资金，受托人向受益人支付货币资金。信托结束后，受托人返还的信托财产仍然是货币资金。在货币信托期间，为了实现信托的目的，受托人可以改变信托财产的形式，如用货币现金购买证券利润或进行其他投资，但受托人应将其他形式的信托财产还原为货币资金，以支付受益人的信托收入。金钱信托是各国信托业务中常用的信托形式。例如，日本的金钱信托占日本信托财产总额的90%，日本的金钱信托可分为以下几种：

1.特定金钱信托

特定金钱信托是指委托人在信托中特别具体指定资金的使用方式和用途，受托人只能根据委托人指定的用途使用信托财产。例如，如果客户指定资金用于贷款，则必须详细规定贷款对象、利率、期限、金额、担保条件等；如果用于投资有价证券，则应详细规定有价证券的品种、价格和数量。受托人完全按照委托人指定的用途使用信托财产，一旦发生财产使用损失，委托人和受益人负责。投资信托是一种特定的金钱信托。

2.指定金钱信托

在这种信托形式中，客户只指定资金使用的主要方向，具体方式由受托人决定，如客户只表示资金用于贷款，但不规定贷款的具体对象、利率、期限，或要求证券投资，但不规定证券的类型、形式。指定金钱信托分为共同使用指定金钱信托和单独使用指定金钱信托。共同使用指定金钱信托是指受托人汇总使用相同的形式和范围，共同投资，统一计算收入，最后根据受益人的比例分配收入，单独使用指定金钱信托，是指受托人将每个客户的钱开立单独的账户，单独使用，单独计算收入。

3.非指定金钱信托

信托非指定金钱信托是指委托人不限制资金的使用方式和范围，而是由受托人决定。为了保护受益人的利益，日本严格限制非指定资金信托的资金使用范围，主要用于购买公共债券和以公共债券为担保的贷款。

在日本，还有一种不同于上述货币信托的信托形式，即货币信托以外的货币信托。这种信托形式是指委托人在信托开始时将信托财产转移给受托人的货币。当信托结束时，受托人将其他形式的财产交付给受益人。例如，如果受托人将货币投资于证券，信托结束，受托人将证券交付给受益人，如果用于其他投资，以其他财产的形式交付给受益人。

信托包括种类：

金钱信托在我国信托机构从事的信托业务中占很大比例，主要包括信托贷款、信托投资、委托贷款、委托投资等。

(二)有价证券信托

有价证券信托是指委托人将有价证券作为信托财产转让给受托人，由受托人管理和使用。例如，委托受托人收取有价证券的股息，行使有关权利，如股票的投票权，或租赁有价证券收取租金，或以有价证券作为抵押从银行获得贷款，然后转让贷款以获得收入。

(三)房地产信托

不动产信托是指委托人把各种不动产，如房屋、土地等转移给受托人，由其代为管理和运用，如对房产进行维护保护、出租房屋土地、出售房屋土地等等。

（四）动产信托

动产信托是指以各种动产作为信托财产而设定的信托。动产包括的范围很广，但在动产信托中受托人接受的动产主要是各种机器设备，受托人受委托人委托管理和处理机器设备，并在这个过程中为委托人融通资金，所以动产信托具有较强的融资功能。

（五）金钱债权信托

金钱债权信托是指以各种金钱债权作信托财产的信托业务。金钱债权是指要求他人在一定期限内支付一定金额的权力，具体表现为各种债权凭证，如银行存款凭证、票据、保险单、借据等等。受托人接受委托人转移的各种债权凭证后，可以为其收取款项，管理和处理其债权，并管理和运用由此而获得的货币资金。例如西方国家信托机构办理的人寿保险信托就属于金钱债权信托，即委托人将其人寿保险单据转移给受托人，受托人负责在委托人去世后向保险公司索取保险金，并向受益人支付收益。

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