一、从增值税的角度看公司纳税人的性质
公司是小规模纳税人还是一般纳税人。如果是小规模纳税人，其增值税征收率就是其税负率，除了利用好现行的小规模纳税人有关的税收优惠政策外，比如季度收入45万元免增值税（今年2022.4.1-2022.12.31收入全免增值税）个人认为没有税筹的必要。
如果是一般纳税人，因一般纳税人取得增值税专票进项税额可以抵扣销项税额，从这个角度讲是有税筹的必要的，要从时间上和空间上来考虑。
二、从企业所得税的角度看公司是否属于小微企业
我们知道，国家对小型微利企业在企业所得税方面是有税收优惠的，如果公司符合小微企业的标准，那么在年度应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负2.5%、100-300万期间实际税负是5%，300万内最高税负为4.17%。
如果公司不符合小微企业的标准，一般情况下企业所得税率为25%。在税率没有优惠的情况下，要综合看公司的业务情况。
三、公司所在的行业和业务性质
规划一个公司的税筹，应当注重公司所在的行业和业务性质，并进行深入分析。如果不考虑行业和业务性质，那么税筹就是生搬硬套，即使套上，也可能风险巨大。
矿产资源行业、高新技术行业、快速消费品、生产制造、房地产、缴纳消费税的行业、人力资源、现代服务......每个行业都有每个行业的特点；具体的人力成本或合同履约成本，是生产加工、修理修配劳务，还是现代服务，劳务和服务的增值税率是截然不同的；同一项业务，在甲公司是一般核算，那么在乙公司可能就是简易核算...
不进行整合的深入分析，一套的税筹用在其他公司身上，可以说张冠李戴了。张冠李戴没什么风险，最多是绿帽子，但税筹呢，你敢说这样操作没风险？
还有国内、国际的环境，有时候也需要研究和分析。
四、知晓并研究了解相关的涉税政策和法律
你不知晓，怎么研究，怎么利用....，特别是与公司有关的涉税政策。
五、税筹需要专业人士来长期规划
这个不多说，让专业的人做专业的事情。当然，你得有慧眼识别哪些是专业的人士，市场上税筹得没有千千万，也有万万千。同时，也要和税局那边建立良好的沟通。
即使你不是专业人士，那么也应当储备一定的财税知识，这个储备应当满足税筹的需要。
六、合法合规合理真实
真实是税筹的基础，离开了真实，即使合法、合规，也难以合理。合理说不通，即使N流一致，说破大天，税局一句话就是不认可，你能奈其何？
最近几年的明星涉税被查，你能说其背后的税筹团队不NB？NB也不能脱离真实性和合理性，否则不会被认可。现在至少不是以前了，沟通成本太高了，没几个人会为了几个三瓜两枣丢掉令人羡慕的本职工作。
七、税筹是有成本的
如果聘请专业人士进行税筹，是应当支付费用的。当然，我说的税筹成本，不是指给税筹专业人士的费用，而是公司另外付出的，即税筹后的税负成本、其他人力成本、流程改造成本...这些成本是必须付出的，不要想着只支付完税筹人士的费用后就万事大吉，而不想其他付出。
八、税筹是长期性、系统性还是暂时性的
囿于个人环境的因素，目前接触和了解到的大多数是暂时性的，即暂时性解决某一问题，这个问题也可能持续较长一段时间。
如果是税筹，个人认为有必要进行上述的分清。长期性、系统性，考虑和研究的时间更长，更考虑风险，而不是权宜之计。当然，对于企业来说，大多数企业来说，都会考虑眼前的利益。
上面的几条可以说是“战略”上的考虑，最终的要靠“战术”来进行具体的税筹。从“战术”来讲，可以从以下几个方面考虑：
一、现行具体的涉税优惠政策，这个上面提及过，要知晓理解和灵活运用。
二、解决票的问题，这个涉及到成本或费用。票解决了，就是战术运用到底了。
三、收入的问题，这个不是指隐匿或延迟入账收入啊。
四、空间换时间的问题，公司拆分、园区的政策，注册地政府的政策沟通等等。
五、合理、合法、合规、真实。没有其他可说的啦，再把上面的第六条挪下来，强调一遍，呵呵。
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